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Mis à jour il y a 2 mois.
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Un compte à impôt différé te permet de reporter le paiement d'impôt sur tes gains de placement à plus tard, généralement au moment du retrait. Le REER est l'exemple classique au Canada : tu déduis tes cotisations de ton revenu maintenant et tu paies l'impôt quand tu retires les fonds à la retraite.
Tu gagnes 80 000 $ et cotises 10 000 $ à ton REER. Ton revenu imposable baisse à 70 000 $, ce qui te donne un remboursement d'impôt d'environ 3 000 $. Tes placements (ex: XEQT.TO) croissent sans impôt pendant 30 ans. À la retraite, quand tu retires 10 000 $ du REER devenu FERR, tu paies l'impôt à ton taux marginal de l'époque — souvent plus bas car ton revenu de retraite est moindre.
L'impôt différé te donne deux avantages : une déduction fiscale immédiate ET une croissance à l'abri de l'impôt pendant des décennies. C'est particulièrement avantageux si tu es dans une tranche d'imposition élevée maintenant et que tu seras dans une tranche plus basse à la retraite. Le CELIAPP combine même l'impôt différé (déduction) avec l'exonération à la sortie pour l'achat d'une première maison.